Autori Blogi Rahanduse Ja Äri

CRA ärikulud (Kanada)

CRA andmetel Kanada ärikulude reeglid


See on Kanada väikeettevõtete CRA (Kanada maksuamet) andmetel mahaarvatavate ärikulude üldnimekiri. Klõpsake loendis lingitud ettevõtte kulul, et liikuda lehtedele, kus on lisateavet selle konkreetse ettevõtte kulu kasutamise kohta Kanada tulumaksu maksusoodustusena.

Märge: See loetelu pole kõikehõlmav. Kui üksust, mille arvate ettevõtte kuluna maha arvavat, pole selles loendis, ei tähenda see, et see pole Kanadas õigustatud ettevõtluskulud. Kanada maksuamet (CRA) määratleb mahaarvatava ettevõttekulu kui “mõistliku jooksevkulu, mille olete maksnud või peate maksma ettevõtlustulu teenimiseks”.

CRA ärikulud vajavad mõistlikku kasumiootust

Kulude mahaarvamiseks peab CRA andmetel teie ettevõttel olema "mõistlik kasumiootus". Ärikulusid ei saa määramata aja jooksul maha arvata, kui teie ettevõte ei muutu lõpuks kasumlikuks.

Hoidke need kviitungid alles

Veenduge, et säiliksite kõik nõutud ärikulude kviitungid - kui teid auditeeritakse või kui teil palutakse muul viisil esitada kviitungid oma väidete toetuseks ja te ei saa neid esitada, siis teie nõudeid tõenäoliselt ei arvestata. Ja veenduge, et hoiate oma kviitungeid piisavalt kaua (Kanadas kuus aastat). Ehkki te ei saada neid tulumaksu veebis esitamisel, võib reitinguagentuur nõuda, et näeksite neid igal ajal.

CRA ühised ärikulud

  • Raamatupidamis- ja juriidilised tasud (seotud ettevõtlusega)
  • Reklaamikulud (vt ka: 10 odavat viisi oma ettevõtte reklaamimiseks)
  • Autokulud (sõiduki äriotstarbeline kasutamine ja kapitalikulude mahaarvamine sõiduki ostmisel - vt Milliseid mootorsõiduki kulusid saate Kanadas tulumaksu taotleda ja kuidas taotleda CCA-d (kapitalikulude hüvitis) ostetud sõidukilt? Ärikasutus)
  • Halvad võlad (teile võlgu olevad rahasummad, mida te ei saa sisse nõuda)
  • Pangatasud
  • Ettevõtlusmaksud ja ärilitsentsid

  • Pilvandmetöötluse teenuse pakkuja tasud
  • Inkassofirma tasud
  • Konverentside ja konverentside tasud
  • Ekspertnõuanded (näiteks konsultantide tasud)
  • Intressikulud (ettevõtte juhtimiseks laenatud rahalt)
  • Kindlustuskulud (hoonete, masinate või seadmete jaoks)
  • Interneti-teenuse pakkuja (ISP) tasud (ärikasutuseks)
  • Liikmetasud (ettevõtlusega seotud organisatsioonide jaoks ka ettevõtlusega seotud väljaannete tellimine)
  • Toitlustus- ja meelelahutuskulud
  • Kontoride rendi- ja üürikulud
  • Kontoritarvete kulud

  • Postikulud ja kullerkulud (saatmine ja kohaletoimetamine)
  • Privaatse tervishoiuteenuse plaani (PHSP) kindlustusmaksed - saate maha arvata PHSP kindlustusmakseid, mida maksate enda või mõne oma leibkonna liikme kindlustamiseks, kui olete aktiivselt seotud oma äritegevusega ja see annab üle 50% teie kogutulust
  • Edendamiskulud
  • Varamaksud
  • Remondi- ja hoolduskulud
  • Töötajate palgad - sealhulgas pereliikmete palgad (pereliikmete palkamine on suurepärane võimalus tulude jagamisel maksudelt kokku hoida). Pange tähele, et te ei saa pereliikmetele maksta palka, mis ületaks seda, mida maksaksite kellelegi teisele selle töö eest.

  • Äritarkvara ja / või rakendused - (näiteks kontorikomplektid ning maksude ettevalmistamise ja raamatupidamise tarkvara)
  • Telefoni- / telekommunikatsioonikulud
  • Sõidukulud
  • Kommunaalkulud

Ärikulud ja maksude mahaarvamised eriti koduettevõtjatele

  • Koduettevõtte maksu mahaarvamine
  • Koduettevõtlusega seotud kulud

Pidage meeles, et koduettevõtte pidamisel peate kulude äriosa eraldama isiklikest kuludest. Näiteks ei saa te maha arvata kogu oma kodu hüpoteekimakse ega kogu elektriarvet. Selle osa saate maha arvata ainult selle protsendi alusel, mida teie kodu kasutab ärilistel eesmärkidel.

Muud palgafondide töötajate maksust mahaarvamised

  • Tööandja makstavad lisatasud Kanada või Québeci pensionikava sissemaksete eest
  • Töötuskindlustus
  • Töötajate hüvitis
  • Haigus-, õnnetusjuhtumi-, puude- või sissetulekukindlustuskavad

Maksukrediidid

Lisaks ettevõtluskulude mahaarvamisele on ka mitmesuguseid maksukrediite, millele teie ettevõte võib kvalifitseeruda, sealhulgas:

  • Teadusliku uurimistöö ja eksperimentaalse arenduse maksukrediit - kui teie ettevõte tegeleb kvalifitseeruva teadusuuringute ja arendustegevusega, võib teil olla õigus maksusoodustusele
  • Investeerimismaksukrediit - see hõlmab krediite õpipoisiõppe töökohtade loomiseks, investeeringuid kvalifitseeruvasse kinnisvarasse, lastehoiu ruumidesse jms (vt Kanada ettevõtete investeeringute maksukrediiti)

Kapitalikulude mahaarvamised

Kui töötate ettevõtlusega seotud kulude osas maksude mahaarvamisena, soovite teada saada ka kapitalikulude hüvitise (CCA) mahaarvamiste kohta. CCA võimaldab teil maha arvata põhivara, näiteks hoonete, sõidukite, seadmete, mööbli ja masinate amortiseerimise kulud. CCA kohta leiate lisateavet:

  • 8 väikeettevõtte maksustrateegiat tulumaksu vähendamiseks Kanadas
  • Kuidas arvutada kapitalikulude hüvitist (CCA)
  • Kuidas nõuda mootorsõiduki CCA kulusid

Kui kahtlete kulus, küsige oma raamatupidajalt

Nagu alati, küsige oma raamatupidajalt või Kanada maksuametilt, kui kahtlete konkreetse ettevõtte kulu maksude mahaarvamise võimaluses. Kulude mahaarvamisel liiga agressiivne olemine on kindel viis CRA tähelepanu köitmiseks. See kehtib eriti füüsilisest isikust ettevõtjate ning ehitus- ja toitlustusettevõtete kohta (vt 10 punast lippu, mis muudavad teie Kanada väikeettevõtte auditeeritavaks).

Vaata ka:

Tulumaksu KKK väikeettevõtetele

Kanada ettevõtte tulumaksu juhend

8 maksustrateegiat oma ettevõtte tulumaksu mahaarvamiste maksimeerimiseks


Seotud Artiklid:

✔ - PayPal vs triip: milline makseprotsessor on parim?

✔ - Sotsiaalmeedia määratlus

✔ - Saskatchewani PST: millal PST-d laaditakse Saskatchewanis


Kasulik? Jaga Seda Oma Sõpradega!