Autori Blogi Rahanduse Ja Äri

Vastati 15 koduettevõtte maksuküsimust

Lihtsad vastused karmidele füüsilisest isikust ettevõtjate maksuküsimustele


Paljud tulevased koduettevõtte omanikud või vabakutselised kõhklevad füüsilisest isikust ettevõtjana alustamist, sest nad on mures maksuküsimuste pärast. Nad arvavad, et see on keeruline või muretsevad vea tegemise tagajärgede pärast. Ehkki füüsilisest isikust ettevõtjate maksud nõuavad natuke rohkem tööd, pakuvad need piisavalt eeliseid, et muuta selle õppimine vaeva väärt. Siin on vastused 15 parimatele füüsilisest isikust ettevõtjate maksudega seotud küsimustele.

Kas ma peaksin võtma kodukontori mahaarvamise?

Oli aeg, kui osa oma kodust ärilistel eesmärkidel maha kandmine suurendaks teie auditiriski. Kuna üle 50 protsendi ettevõtetest jookseb kodukontorist, pole see enam nii, nii et ärge kartke teha kodukontorist mahaarvamisi. Pidage ainult meeles, et saate maha kanda ainult selle ruumi, mida kasutate oma ettevõtte jaoks eranditult ja regulaarselt. Lisateave kodukontori mahaarvamise kohta.

Kas ma saan oma autot ärikuluna maha kanda?

Mis tahes kulud, mis teil on ettevõtluseks vajalikud, võivad olla ettevõtte tulumaksu mahaarvamine, mis sisaldab reisiettevõtte kulusid. Ettevõtte jaoks kasutatava sõiduki osa saate maha kanda. Kandja mahakandmiseks peate tõestama auto äriotstarbelist kasutamist organiseeritud arvestuse pidamise kaudu. Teile antakse äriauto mahaarvamise tegemiseks kaks võimalust, millest lihtsaim on läbisõidu jälgimine päeviku või ärirakenduse abil. IRS annab igal aastal läbisõidumäära. Korrutage lihtsalt mahaarvamise saamiseks määr oma jälgitud ettevõtlusega seotud läbisõiduga.

Teine võimalus on kasutada tegelikke kulusid. Selleks peate pidama kõiki oma auto hoolduse ja korrashoiuga seotud dokumente.

Milliseid mahaarvamisi saan võtta füüsilisest isikust ettevõtjatena olemise eest?

Kaks füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise võimalustest on 1) brutotulu saamine ja 2) tööga seotud maksuvähendused. See võib muuta maksuaja pisut keerukamaks, kuna peate maksma füüsilisest isikust ettevõtjate makse ja sotsiaalkindlustusmakseid, mille teie tööandja teie eest tavaliselt maha arvab. Kuid erinevalt tavapärasest tööst saate maha arvata palju kulusid, mida te tööl ei saa. Näiteks ei saa te töölt lahkudes oma pendelrände kulusid maha arvata, samal ajal kui saate maha arvata ettevõtlusega seotud reisid. Peaaegu kõik kulud, mis on vajalikud teie ettevõtte juhtimiseks, on mahaarvatavad, sealhulgas Interneti-juurdepääs, turunduskulud ja palju muud.

Mitu aastat võin minna ilma oma koduettevõttest kasumit teenimata?

IRS mõistab, et mõnikord võivad ettevõtted, eriti idufirmad või majanduslike raskuste ajal, kahjum olla. IRS-l on ettevõtlusega seotud mitmeid aspekte, kui ta otsustab, kas teil on äri või hobi. Kõige olulisemad tegurid on see, kas tegutsete nagu ettevõtted, näiteks äristruktuuri loomine, kasumi teenimise kavatsus, ettevõtte loomise tegevused ja muu. Kui käitute nagu ettevõte, näeb IRS tõenäolisemalt, et teil on selline ettevõte.

Kui teil on viiest tegutsemisaastast rohkem kui kaks puhaskahjumit, siis on oht, et teid võib pidada hobitegevuseks. Nii et sisuliselt soovite puhaskasumit vähemalt kolmest viiest aastast. Pidevad ärikahjud (see tähendab, et kirjutate maha rohkem kui teenite), on suurem risk saada IRS-i audit. Seda tehes saate oma hobitegevuse kulud kulutatud summa ulatuses maha kanda. Kui teenisite 1000 dollarit, kuid kulutasite oma hobitegevusest 1500 dollarit, saate 1000 dollarit maha arvata.

Kui aga täidate ettevõtte nõude, võiksite maha arvata 1500 dollarit ja võtta 500 dollari suuruse kahjumi.

Kas ma pean kõigi oma mahakandmiste eest laekumisi?

Jah, kõigi kulude ja mahaarvamiste kviitungite pidamine on oluline, kuna auditeerimise korral lasub tõendamiskohustus teil. Kõigi kviitungite järjekorda seadmiseks saate kasutada mitmesuguseid arhiveerimissüsteeme. Võite kasutada ettevõtte raamatupidamistarkvara, mis aitab teil oma tulusid ja kulusid korraldada ning maksuaruannete koostamist lihtsamaks muuta. Sina

Kui palju võib füüsilisest isikust ettevõtjana sissetulekuid saada, ilma et peaksin sellest aru andma?

Puudub. IRS nõuab, et teataksite KÕIKI oma sissetulekutest. Sõltuvalt teie koduettevõtte tüübist võite saada vormi 1099-MISC. Kui aga müüte oma tooteid või teenuseid otse, ei pruugi te mingit kasumiaruannet saada. Kuid see ei tähenda, et te ei pea teenitud tulude kohta aru andma. Oluline on jälgida kogu oma ettevõttest saadavat sissetulekut ja kogu sellest aru anda.

Kas ma peaksin palkama raamatupidaja, kes aitaks mind koduettevõtte maksude tasumisel?

Mitte tingimata. Isiku- ja ettevõtlusmaksude ettevalmistamisel on teie otsustada, kas otsida välist abi või mitte. Kui teil on vähe ettevõtte tulumaksu ettevalmistamise kogemusi, võib see olla mõistlik investeering abi otsimiseks juba esimesel või kahel aastal. Finantshaldus- ja maksutarkvarast võib abi olla, kui teil pole raamatupidaja või maksualase spetsialisti eelarvet. Pange tähele, et ettevõtte raamatupidamine ja maksuteenused on maksust mahaarvatavad.

Mis on koduettevõtte peamised auditi lipud?

Te ei tohiks lasta auditi kartusel takistada koduettevõtte alustamist. Siiski peaksite laskma auditi kartusel julgustada teid maksuteemadega kursis olema ja aruandluses aus olema. Siin on mõned asjad, mis võivad põhjustada IRS-i soovi oma makse lähemalt uurida:

  • Toitlustamine, reisimine, meelelahutus - sageli segunevad isiklikud sõidukulud ärireisides, mis võib ärgitada IRS-i pilgu heitma.
  • Sissetulek - SBA andmetel võrdub suurem teenitud tulu auditi suurema riskiga.
  • Sularahaäri - kuna sularaha vastuvõtmisel pole paberijälgi, on lihtsam mitte aru anda. Selle tulemusel kahtlustatakse IRS sularahaäris.
  • Liigsed mahaarvamised
  • Teie sõiduki 100% -lise äriotstarbe kasutamine - kuna enamik koduettevõtete omanikke kasutavad oma autot isiklikuks ja äriliseks kasutuseks, võib olla riskantne väita, et teie autot kasutatakse ainult ettevõtluseks. See kehtib muude kulude, näiteks mobiiltelefonide ja Interneti kohta, mille puhul kasutate neid sageli nii äri- kui ka isiklikel eesmärkidel. Selle asemel määrake ärina kasutatava aja protsent ja arvake see maha.

  • Teie tagasitulek on väljaspool statistilisi norme. IRS korraldab mõnikord juhuslikke sõeluuringuid, võrreldes tulemusi teistega. Kui teie oma erineb palju tagasitulekutest, mida peetakse teie omadega sarnaseks, võidakse see auditi jaoks märgistada.

Kas mul peab oma koduettevõttel olema föderaalne maksu-ID number (FEIN)?

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ilma töötajateta või ühe liikmega LLC ilma töötajateta, ei vaja te FEIN-i - saate kasutada oma sotsiaalkindlustuse numbrit. Kõik muud äriettevõtted vajavad FEIN-i. Kuna FEIN-numbrid on tasuta, pole nende hankimine valus. Sõltuvalt teie juhitava koduettevõtte tüübist võidakse teil paluda anda oma sotsiaalkindlustuse number. Kui teil on ettevõtte FEIN, saate selle hoopis anda ja kaitsta oma sotsiaalkindlustuse numbrit.

Miks klient palub mul täita W-9 vormi?

Vorm W-9 on ametlik IRS-vorm, mida ettevõte kasutab, kui nad soovivad, et saadaksite neile oma maksumaksja isikukoodi (kas teie sotsiaalkindlustuse number või FEIN). See sarnaneb W-2-ga, välja arvatud see, mida kasutatakse sõltumatute töövõtjate, konsultantide ja teiste füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks. See vorm aitab ettevõttel korralikult täita 1099-MISC maksuvormi, mille ta teile jaanuari lõpus saadab, et saaksite oma maksud tasuda. Samuti saadab see koopia IRS-i.

Kas koduettevõtja peab aasta lõpus alati makse maksma?

Mitte alati. Füüsilisest isikust ettevõtjad peavad tasuma kõik aasta lõpus tasumisele kuuluvad üksikisiku tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtjate maksud. Seda koormust saab erinevate maksusoodustustega vähendada. Sellegipoolest on palju tegureid, mis sõltuvad sellest, kas maksude maksmine teile lõpuks maksma jääb või mitte. Esiteks, kui olete kahe- või mitme sissetulekuga leibkonnas, võivad teiste liikmete makstud maksud (või teie töökoht) tasuda teie ettevõtte võlgnetavad maksud, eeldades, et teised liikmed on õigustatud tagasimakse saamiseks. Teine kaalutlus on teie ettevõtte struktuur.

Füüsilisest isikust ettevõtja või üksikettevõtja LLC saab esitada C-nimekirja ja teha teie maksud tavaliselt. Kuid ettevõtted või seltsingud nõuavad ettevõttelt maksude esitamist. Lõpuks peavad koduettevõtted maksma eeldatavad maksud. Kui tööandja võtaks maksud teie sissetulekult igal palgapäeval, siis koduettevõtte omanikuna peate saatma neli aastat aastas hinnangulised maksed. Maksude tasumisel lahutate lahutatud summa sarnaselt sellega, kuidas lahutate tööandjalt makstud summa.

Kui te ei maksa hinnangulisi makse, kuid teie maksukoormus on väiksem kui 1000 dollarit, on teil tõenäoliselt kõik korras. Kuid kui võlgnete vähemalt 1000 dollarit, võite oodata karistusi ja lisatasusid.

Mis on füüsilisest isikust ettevõtjate maks ja kas see on lisaks tavapärastele maksudele, mida maksan aasta lõpus?

Jah, see on erinev. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksu makstakse lisaks muudele maksudele, mida võite võlgu võtta. See on FICA maksu füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsev versioon, mida tavaliselt maksavad tööandjad sotsiaalkindlustuse ja Medicare'i eest. See tuleneb teie füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud puhaskasumist. Vormi C vorm, teie maksutarkvara või maksualane spetsialist aitavad teil arvutusi teha. Hea uudis on see, et pool teie füüsilisest isikust ettevõtja maksust on mahaarvatav.

Kas ma saan oma tervisekindlustusmakseid maha kanda?

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, maksate oma tervisekindlustuse eest ja teil on ettevõtte puhaskasum, saate oma tervisekindlustusmaksete kogukulud isikliku mahaarvamisena maha arvata. Kui teie ettevõttes on tekkinud viga või kui teil on kahju, saate ikkagi oma tervisekindlustusmakseid ravikuludena oma maksuvormi muus osas lahutada.

Milline on tõenäosus, et mind auditeeritakse?

SBA andmetel auditeeritakse vähem kui 2 protsenti tuludest, mille sissetulek on vahemikus 25 000–100 000 dollarit. See tõuseb veidi üle 2 protsendi nende jaoks, kes teenivad rohkem, ja langeb 1 protsendini nende jaoks, kes teenivad vähem kui 25 000 dollarit. Ainuüksi sissetulek pole auditite ainus tegur, seega soovite veenduda, et väldite auditi punast lippu (vt küsimusi nr 8).

Mida võib oodata, kui mind auditeeritakse?

Esiteks ei tähenda auditi jaoks märkimine tingimata, et midagi on valesti. IRS skannib juhuslikult tagasi ja võrdleb neid statistiliste normidega. Või kui keegi, kellega olete äri teinud, on auditeerimise all, võidakse teie tagasitulek ka märgistada. Pange tähele, et kui teid auditeeritakse, võtab IRS teiega ühendust posti teel, mitte telefoni teel. Enamikul juhtudel küsib IRS sellist teavet nagu kviitungid või logid. Ainult 25% IRS-i audititest hõlmab tegelikult näost näkku kohtumist; ülejäänud 75% on postiauditid.

Kui teie edastatavat teavet on liiga palju e-posti teel, võite taotleda näost näkku kohtumist. IRS vaatab teie teabe üle ja otsustab, kas võlgnete rohkem või mitte.

Kohustustest loobumine: ma ei ole maksuspetsialist ega litsentseeritud maksuadvokaat. Siin esitatud teavet tuleks kasutada üldise juhisena. Oma maksudega seotud konkreetsete küsimuste korral pöörduge maksuspetsialisti poole või pöörduge IRS-i ametlikesse väljaannetesse.


Seotud Artiklid:

✔ - Mida teie veebisait vajab parema mobiilside tagamiseks

✔ - Ettevõtluse kasvustrateegia, mida iga väikeettevõte saab kasutada

✔ - Kas saate Kanadas LLCi asutada?


Kasulik? Jaga Seda Oma Sõpradega!